2023/05/23(火)
不動産オーナーなら知っておきたい！相続トラブルとその対策について解説！
ライフスタイルが多様化する中、退職後に不動産オーナーになり、賃貸経営で生計を立てるという選択肢もあります。
順調な経営に安心しつつも、不動産の相続について不安になっている方もいらっしゃるのではないでしょうか。
新たなトラブルを発生させないためにも、事前の対策が必要です。
今回は、不動産オーナーならではの相続トラブルと、相続対策について解説します。
□不動産オーナーの相続トラブル
＊相続税がかかる
相続税の基礎控除額が下がったことで、高い価値を持つ不動産の所有者は相続税申告の対象者になることがほとんどです。
ちなみに、相続税から引かれる基礎控除額は平成27年から、3,000万円＋600万×（法定相続人）に改正されています。
特に、地価が高い都市部で不動産を所有している方は、相続税の申告対象になるだけではなく、相続税自体も高くなる可能性があります。
＊相続税が払えない
不動産を所有していることで相続税がかかるのに加え、相続財産が不動産のみ、または不動産が大半を占める場合は相続税を払えないケースもあります。
相続税は相続開始後10か月以内に納税しなければいけないと決まっているため、事前に納税資金を確保しておく必要があります。
不動産を売却しなくてはいけない、売却までに時間がかかってしまうというケースを避けるためにも、相続税のだいたいの金額までを把握しておきましょう。
＊相続人のトラブルに発展する
現金は細かく分割可能ですが、不動産は分割が難しい財産です。
そのため、遺産分割協議で相続人同士のトラブルに発展してしまう恐れがあります。
なかなか遺産の行方を決められず、相続税の納税期限を過ぎてしまわないように、事前に遺言で分割方法を決めておく、または不動産を売却して現金化しておくことも選択肢の1つです。
□不動産オーナーの相続対策
1.相続税対策
高い価値を持つ不動産を相続しても、相続税の負担が大きくなってしまう可能性があります。
可能な限り、相続税を抑えられる方法を確認しておきましょう。
・小規模宅地等の特例の適用を確認する
土地の評価額を最大8割減じられる「小規模宅地等の特例」があります。
土地の評価額が下がることに伴い、相続税額も抑えられます。
ただし、対象の土地や取得者に要件があるため、事前に要件を確認した上で相続人を検討しましょう。
・生前贈与をする
相続税対策の代表的な手段が、生前贈与です。
生前に財産を贈与することで、相続税を抑えられます。
一方で、高額な贈与税が課税される可能性が高いので、不動産以外の財産を贈与することをおすすめします。
・資産を法人化する
法人を設立して、不動産の名義を設立した法人に変更するという方法もあります。
法人の株式を少しずつ生前贈与することも可能です。
ただし、手間やコストがかかってしまい、相続税額とそこまでコストが変わらない可能性もあります。
2.納税資金対策
先述した通り、相続税の納税期限は相続開始後10か月以内です。
10か月以内に資金が用意できなかったという事態を避けるには、次のような対策があります。
・生命保険を活用する
生命保険で受取人を事前に決めておけることに加え、受取人単独で保険金受取の手続きが可能です。
そのため、遺産分割協議が長引いた場合でも、納税期限までに納税資金を用意できます。
また、生命保険の非課税枠によって相続税を下げられる可能性もあります。
・金融機関へ相談しておく
納税資金が足りなかった場合に備えて、金融機関に相続時の融資を相談しておくことも検討しましょう。
必ずとは言えませんが、事前に相談しておくことで借入れがスムーズに進む可能性が高いです。
□まとめ
不動産は高い価値を持つ一方で、相続税がかかる、分割が難しいという面もあります。
相続トラブルを防ぐためにも、事前に相続税対策および相続税資金対策をしておきましょう。
当社でも、不動産相続のお悩み解決をサポートしております。
遺産分割や相続税など不動産相続に関してお悩みの方は、お気軽に当社にお問い合わせください。
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